关于2022年崇左市本级决算的报告

——2023年8月30日在崇左市第五届人民代表大会

常务委员会第十五次会议上

崇左市财政局局长李剑

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

按照《中华人民共和国预算法》等法律法规和市人大常委会的安排，受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告2022年市本级决算情况，请予审查。

一、2022年全市决算总体情况

2022年，在崇左市委、市政府的正确领导下，在市人大、政协有效监督和社会各界大力支持下，全市各级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习宣传贯彻党的二十大精神，认真学习贯彻习近平总书记对广西“五个更大”重要要求，深入贯彻落实习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话和对广西工作系列重要指示精神，认真贯彻落实自治区党委十二届五次全会暨经济工作会议精神和市委五届五次全会精神，坚决贯彻党中央、自治区和市委市政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持稳字当头、稳中求进，积极财政政策进一步提升效能，有力推动全市经济社会高质量发展。

市本级财政收支是全市财政收支的重要组成部分。汇总市本级和各县（市、区）决算，2022年全市一般公共预算收入395882万元，比2021年下降0.8％，完成年初预算的84.7%，扣除增值税留抵退税因素后，2022年全市一般公共预算收入432517万元，比2021年增长6％，完成年初预算的92.5%。全市一般公共预算支出2461057万元，比2021年下降5.4％，完成年初预算的110.3%。

根据市本级决算，2022年市本级一般公共预算总收入合计931686万元，完成年度预算（以下简称“预算”）的114％。一般公共预算总支出合计829553万元，完成预算的103.7％。收支相抵，年终结余102133万元。

市本级政府性基金预算总收入合计231292万元，完成预算的102.9％。政府性基金总支出合计204454万元，完成预算的92.1％。收支相抵，年终结余26838万元。

市本级国有资本经营预算总收入合计335万元，完成预算的99.2％；国有资本经营预算总支出合计108万元，完成预算的32％。收支相抵，年终结余227万元。

市本级社会保险基金预算总收入合计347468万元，完成预算的94%。社会保险基金预算总支出合计305476万元，完成预算的89.7%。收支相抵，崇左市本级社会保险基金当年收支结余41992万元，年终滚存结余482514万元。

上述决算情况表明，市本级财政四本预算实现了收支平衡。

二、2022年市本级决算情况

（一）一般公共预算

1.一般公共预算收入决算情况。2022年，市本级一般公共预算收入92911万元，完成预算的93.4%。其中：税收收入38114万元，完成预算的92％，比上年完成数增加1182万元，增长3.2%；非税收入完成54797万元，完成预算的94.5%，比上年完成数减少398万元，下降0.7%。

税收收入中变动较大的项目如下：增值税同比减少7451万元，主要是2022年4月起执行大规模的增值税留抵退税政策，市本级共计承担市、区两级退税资金18293万元；企业所得税同比增加2183万元，增长36.8%，主要是南方锰业、东泥天等水泥、扶绥海螺水泥等部分企业经营利润增加，缴纳的企业所得税也随之增加；土地增值税同比增加1708万元，增长110.7%，主要是房地产项目按照清算进度上缴土地增值税；耕地占用税同比增加2044万元，增长48.2%，主要是土储中心补缴以前年度耕地占用税；契税同比增加1375万元，增长88.8%，主要是2022年实行新的市对城区财政管理体制后，市本级参与二手房交易所产生的契税分成。

非税收入中变动较大的项目如下：专项收入同比增加1684万元，增长35%，主要是自2021年恢复地方水利建设基金的征收后，地方水利建设专项收入增收明显；行政事业性收费同比减少4458万元，下降32.7%，主要是受疫情影响，房地产业不景气，防空地下室易地建设费同比大幅减少；罚没收入同比减少7975万元，下降38.3%，主要是自然资源部门和纪检监察部门的罚没收入同比大幅减少；国有资源（资产）有偿使用收入同比增加8647万元，增长89.5%，主要是自2022年起，市本级补充耕地指标交易收入纳入一般公共预算管理；政府住房基金收入同比增加3873万元，增长103.2%，主要是住房公积金中心上缴管理费用、计提公共租赁住房资金增加；其他收入同比减少2169万元，下降86.7%，主要是部分公益二类事业单位收入如租金收入按照规定不再上缴非税。

2．转移性收入决算情况。2022年，市本级一般公共预算转移性收入838775万元，完成预算的116.9％，比上年完成数增加259265万元，增长44.7%，增长较大的原因如下：一是上级补助收入同比增加196845万元，增长56.3%；二是上年结余收入同比增加51424万元，增长670.3%；三是调入资金同比减少73385万元，下降93.8%；四是债务转贷收入同比增加75777万元，增长82%。转移性收入项目完成的具体情况：

（1）上级补助收入546623万元，完成预算的139.2％，主要是上级补助收入按照上级部门要求调整统计口径，自2022年起，将分配给江州区的上级补助收入全部纳入市本级上级补助收入中统计。上级补助收入市本级留用371945万元，分配给江州区174678万元。市本级留用部分中，返还性收入7257万元，完成预算的108.2％；一般性转移支付收入293392万元，完成预算的92.2％；专项转移支付收入71296万元，完成预算的105.1％。通过我市积极向上级争取，自治区实际补助额高于年初预算所列自治区提前下达的补助额。

（2）下级上解收入48995万元，完成预算的106.3％，全部是专项上解收入，主要包括江州区专项上解收入、各县法院、检察院和生态环境局基数上划收入等。

（3）调入资金4854万元，完成预算的25.5％。其中从政府性基金预算调入84万元，其他调入资金4770万元。从政府性基金调入金额同比大幅下降，主要是2022年国有土地出让收入短收以及补充耕地指标交易收入自2022年起纳入一般公共预算管理，因此调入资金较年初预算大幅减少。

（4）动用预算稳定调节基金11060万元。

（5）债务转贷收入168147万元，其中：转贷自治区财政厅发行的地方政府债券收入147463万元，转贷国际组织借款20684万元。

（6）上年结余收入59096万元，为2021年结转至2022年的结转结余资金。

3．一般公共预算支出决算情况。2022年，市本级一般公共预算支出459375万元，完成预算的79.1％，比上年完成数增加3623万元，增长0.8%。具体情况如下：

（1）2022年一般公共预算支出中，一般公共服务支出同比下降27%，主要是根据财力情况大力压减一般性支出；教育支出同比下降40.2%，主要是广西民族师范学院上划自治区管理，支出同比减少约2.4亿元；卫生健康支出同比增长429.5%，主要是自2022年起，崇左所辖各县（市、区）按规定征收的城乡居民基本医疗保险费和相应的各级财政补助资金由市级统筹，全市城乡居民基本医疗保险补助支出在市本级支出中反映；城乡社区支出同比下降56%，主要是同比减少对市直企业的注册资本金注入；农林水支出同比下降22.9%，主要是驮英水库项目支出同比减少2.6亿元；交通运输支出下降54.1%，主要是国道G243龙州至凭祥公路项目建设支出同比减少；资源勘探工业信息等支出同比下降82.8%，主要是同比减少自治区下达工业高质量发展成效突出先进市奖励资金1亿元；商业服务业等支出增长257.8%，主要是2021年获得的部分上级补助资金在2022年形成支出；自然资源海洋气象等支出增长64%，主要是增加上级补助的自然资源领域资金支出；住房保障支出下降52.4 %，主要是保障性安居工程和棚户区改造上级补助资金同比有所减少；粮油物资储备支出增长978%，主要是增加上级补助的疫情防控物资储备支出。其他支出增长1331%，主要是2021年上级补助资金在2022年形成支出，新增市本级建安劳保调剂结余资金上缴上级支出。

（2）预备费使用情况。2022年，市本级年初预算预备费6000万元。因2022年我市因未发生自然灾害及其他不可预计的支出，预备费6000万元已于2022年年底补充预算稳定调节基金。

（3）“三公”两费支出情况。2022年市本级一般公共预算（含年初预算、当年追加）安排的因公出国（境）经费、车辆购置及运行费、公务接待费、会议费、培训费（以下简称“三公”两费）支出合计3352万元，同比下降22.7%，其中，公务接待费296万元，同比下降40.5%；因公出国（境）费0万元；公务用车购置及运行维护费1360万元，同比增长15%，其中，公务用车购置费187万元，同比增长339.9%，主要为：一是老旧残车较多，已不能满足业务工作需要，需购置新车。二是为保障应急、机要通信用车以及行政执法用车需求，购置新车以缓解车辆管理服务平台车辆紧张状况；公务用车运行维护费1174万元，同比增长2.9%，主要为：一是市纪委因本年新购2辆公务车，缴纳保险、日常用车等使公务用车运行维护费增加。二是疾控中心因新增疫情防控专用车和移动核酸检测车各1辆，且移动核酸检测车耗油量大，运行维护费相应增加；会议费405万元，比上年减少159万元，下降28.2%；培训费1291万元，比上年减少801万元，下降38.3%。

4．转移性支出决算情况。2022年，市本级一般公共预算转移性支出370178万元，完成预算的166.4%，比上年完成数增加213389万元，增长136.1％。转移性支出项目完成的具体情况：

（1）市本级对崇左市所辖县（市、区）的补助支出224632万元，完成预算的280.2％，主要是自2022年起，将江州区获得的上级转移支付收入全部纳入统计范围，在补助下级支出中反映，因此补助下级支出同比大幅增长。

（2）上解上级支出15876万元，完成预算的91.4％,同比2021年增加广西民族师范学院上划自治区管理上解支出。

（3）安排预算稳定调节基金6084万元，主要来源于预备费结余和政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入30%的部分。

（4）偿还一般债务本金支出110969万元。

（5）债务转贷支出12617万元，全部是对江州区的债务转贷支出，分别是：新增一般债券转贷支出3879万元，新增再融资债券转贷支出4300万元，地方政府向国际组织借款转贷支出4438万元。

5．结余结转资金使用情况。2022年，市本级一般公共预算上年结转专款共计59096万元。年度执行终了，上年结转专款安排的支出共计11343万元，执行率为19.2%,执行率较低的原因为：一是驮英水库及灌区工程项目专款约4亿元未支出，主要是优先使用以前年度已列支结转指标支付工程款；二是崇左市中心城区水环境综合治理项目约0.2亿元未支出，主要是未达到合同约定的付款条件。

6．预算调整情况。根据崇左市第五届人民代表大会常务委员会第八次会议审查批准的崇左市本级财政预算调整方案，2022年崇左市本级在预算执行中债务转贷收入、一般公共预算收入和上级转移支付收入增加，一般公共预算总收入比年初预算增加126322万元，一般公共预算总支出比年初预算增加71585万元。

7．预算周转金规模和使用情况。市本级预算周转金一直保持450万元的余额规模，并按照《中华人民共和国预算法》规定用于本级政府调剂预算年度内的季节性收支差额。

8．预算稳定调节基金规模和使用情况。2021年底，市本级财政预算稳定调节基金存量为11060万元。2022年市本级财政调入预算稳定调节基金11060万元统筹安排用于增支项目。2022年，市本级财政补充预算稳定调节基金6084万元后，年底预算稳定调节基金累计为6084万元。

（二）政府性基金预算

2022年，市本级政府性基金预算总收入合计231292万元，完成预算的102.9%，比上年完成数减少152374万元，下降39.7%。其中，政府性基金预算收入80641万元，完成预算的105.3%，比上年完成数减少76459万元，下降48.7%；上级补助收入3880万元，完成预算的228.2%；上年结余收入36227万元；债务转贷收入110544万元，完成预算的100.2%，比上年完成数下降106856万元，下降49.2%。

2022年，市本级政府性基金预算总支出合计204454万元，完成预算的92.1%，比上年完成数减少142985万元，下降41.2%。其中，政府性基金预算支出184504万元，完成预算的97.1%，比上年完成数减少18924万元，下降9.3%；调出资金84万元，完成预算的0.6%，比上年完成数减少67944万元，下降99.9%；债券转贷支出-800万元，主要是江州区获得新增专项再融资债券转贷收入900万元，同时自治区扣减江州区新增一般债券转贷收入1700万元。

收支相抵，年终结余26838万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2022年，市本级国有资本经营预算总收入合计335万元，完成预算的99.2%，比上年完成数减少2551万元，下降88.4%。其中：国有资本经营预算收入226万元，上级补助收入63万元，上年结余46万元。

2022年，市本级国有资本经营预算总支出合计108万元，完成预算的32%，其中，国有资本经营预算支出45万元，对下补助支出63万元。

收支相抵，年终结余227万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2022年，市本级社会保险基金预算收入合计347468万元，完成预算的94.2%，比上年完成数增加3436万元，增长1%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入31311万元，下降15.2%，主要是同比减少基金清算收入4570万元；城镇职工基本医疗保险基金收入98542万元，增长5.4%；城乡居民基本医疗保险基金收入205244万元，增长1.3%；工伤保险基金收入3962万元，增长20.8%，主要是以前年度挂账的715.15万元在2022年确认收入；失业保险基金收入8409万元，增长8.3%。

2022年，市本级社会保险基金预算支出合计305476万元，完成预算的89.7%，比上年完成数减少19276万元，下降5.9%，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出31978万元，下降5.2%；城镇职工基本医疗保险基金支出81370万元，增长2.6%；城乡居民基本医疗保险基金支出177819万元，下降11.4%，主要是新冠疫苗接种支出和大病保险剩余保费支出同比大幅减少；工伤保险基金支出3696万元，下降6.7%；失业保险基金支出10613万元，增长53.5%，主要是同比增加一次性扩岗补助和一次性留工培训补助支出。

收支相抵，2022年崇左市本级社会保险基金当年收支结余41992万元，年终滚存结余482514万元。

（五）地方政府债务情况

2022年，自治区财政厅下达市本级（不含江州区）新增债券资金额度141784万元,其中:一般债券31484万元、专项债券110300万元。截至2022年12月31日，2022年市本级新增一般债券支出3430万元，支出进度为10.9%；新增专项债券支出97318万元，支出进度为88.2%。

2022年一般债券主要用于：1.梧州（龙眼咀）至硕龙公路（崇靖高速至大新段）30000万元；2.崇左市直普通高中建设发展项目800万元；3.崇左市妇幼保健院妇产楼项目500万元；4.崇左市本级2022年城市背街小巷整治改造项目160万元；5.崇左市山洪灾害防治项目24万元。

2022年专项债券主要用于：1.崇左幼儿师范高等专科学校附属幼儿园3000万元；2.广西左江治旱驮英水库及灌区工程10000万元；3.中泰崇左产业园棚户区改造项目C区16800万元；4.广西壮族自治区民族医院颐养综合楼项目（门诊医技住院综合楼）10000万元；5.中泰崇左产业园供水工程15000万元；6.崇左市城区棚户区改造项目城北棚改区安置点一期工程2100万元；7.新建南宁至崇左铁路项目53400万元。

2022年市本级新增国际组织借款转贷收入20238万元，其中，市本级留用16240万元，转贷江州区4438万元。市本级留用部分主要用于崇左市水利建设投资有限责任公司组织实施的崇左市城区生态水系修复工程项目。

2022年，崇左市本级共偿还政府性债务本息171470万元，其中：偿还一般债券本息134293万元（偿还本金110336万元、支付利息23957万元），偿债资金来源为通过发行再融资债券偿还本金107800万元，市本级财力偿还本金2536万元和利息23957万元；偿还专项债券本息37176万元（偿还本金10000万元、支付利息27176万元），偿债资金来源全部为市本级财力安排及垫付。

自治区财政厅核定崇左市本级2022年政府债务限额为1536500万元，其中：一般债务724500万元，专项债务812000万元。截至2022年底，崇左市本级政府负有偿还责任的债务余额为1493355万元，其中：一般债务710983万元，专项债务782372万元。崇左市本级政府负有偿还责任的债务余额未超过规定限额。2022年市本级一般债务利息支出率、专项债务利息支出率分别为5.2%和8.3%，均控制在10%以内，政府债务风险可控。

（六）财政预算绩效管理情况

2022年以来，崇左市本级持续推进全面实施预算绩效管理工作，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,不断提高财政资源配置效率和使用效益。一是把制度建设作为开展绩效管理的关键环节，不断完善预算绩效管理制度，提升我市预算绩效管理水平。2022年先后印发《崇左市本级关于第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法》、《崇左市本级部门预算事前绩效评估暂行办法》、《崇左市本级预算绩效管理结果与机关绩效考评挂钩暂行办法》，成立了市本级预算绩效管理专家库并公布专家名单（2022-2025年）。同时建立人大、审计、财政等部门预算绩效管理联动机制，通过对预算绩效管理工作的评审，逐步提高主管部门预算绩效主体责任意识。二是持续推进全面实施预算绩效管理。组织各部门开展2021年绩效自评及部门评价工作、2022年绩效目标编制工作、2022年绩效监控工作，实现市本级部门预算项目支出绩效目标管理全覆盖，并将绩效目标与部门预算同步批复。市财政对市本级96个部门整体支出绩效目标和77个项目支出绩效目标开展绩效目标评审及财政重点监控，对部门自评情况开展自评复核工作，并选择10个部门开展2021年部门整体支出绩效重点评价，选择25个2021年预算项目开展项目支出绩效重点评价。

（七）重点支出和重大投资项目执行情况

1.生态环保领域资金使用情况。一是聚焦污染防治攻坚战各难点，打好蓝天、碧水、净土保卫战。市本级筹集财政资金9410万元，其中大气污染防治资金2263万元助力打赢蓝天保卫战；水污染防治资金1239万元打好碧水保卫战。争取中央土壤污染防治专项资金4606万元，扎实推进净土保卫战。二是聚焦生态保护修复各方向，持续提升生态系统稳定性。筹集上级以及市本级资金3.6亿元，稳步推进田长制工作；筹措中央和自治区林业改革发展资金1.6亿元，全面深化林长制改革；筹措自治区自然资源事业发展专项资金1亿元，稳步开展全域土地综合整治工作。三是聚焦乡村生态振兴各领域，持续巩固生态脱贫成果。筹集乡村振兴补助资金7050万元，有效支持乡村建设持续发展和坚果产业发展，保障脱贫攻坚成果紧密衔接乡村振兴工作。四是聚焦防灾减灾救灾各环节，确实保障人民群众利益。投入灾害防治以及应急管理资金3043万元，进一步提升救援应急能力、增强安全应急保障。

2.疫情防控资金使用情况。2022年，市本级共投入疫情防控资金1.6亿元，累计支出1.1亿元，支出进度为68.75%。资金主要用于医疗救治、疫情防控人员临时性工作补助、紧缺医疗物资器械购置、健康驿站、公共卫生体系建设等支出，其中中央补助资金支出5681万元、自治区补助资金支出1774万元、市县资金支出3201万元。

3.新建南宁至崇左铁路项目。根据区市共建资金出资比例，崇左市需出资新建南宁至崇左铁路项目资本金及站房专项资金16.1亿元（其中资本金14.2亿元、站房部分建设资金1.9亿元）。截至2022年底完成的投资中，崇左市本级负责建设部分的资金来源及支出情况如下：地方一般债券资金安排9.7亿元，地方专项债券资金安排6.4亿元。截至2022年底已全部支出，支出进度100%，有效保障了南崇铁路于2022年底顺利通车。

4.大新德天至宁明花山公路：该项目2022年可行性缺口补助共计7500万元，其中市本级承担1500万元，且已在2022年全部划拨至项目公司，大新县承担的3450万元以及龙州县承担的2550万元未作拨付，但已纳入2023年部门预算中并按项目进度拨付资金。2022年市本级财政安排注册资本金3133万元，截至目前已支付2000万元，支出进度63.8%。

5.崇左市城区生态水系修复工程项目。该项目总投资约35.3亿元，截止2022年底完成的投资中，项目主要资金来源为新开行贷款3亿美元（按6.75汇率计算，折合人民币约20.3亿元），国内配套资金约15亿元，其中，中国农业发展银行贷款7亿元，其余为中央和自治区补助资金及市本级财政配套资金。目前项目实际支出为12.6亿元，其中：中央和自治区补助资金1.5亿元、市本级财政安排2.1亿元、农发行贷款4.5亿元，新开行贷款4.5亿元。

6.部分重大发展战略和重大基础设施建设资金执行情况。2022年市本级旅游发展资金支出4999万元，完成年初预算的100%；工业发展资金支出2390万元，完成年初预算的62.6%；对工业园区及自贸区的补助支出5481万元，完成年初预算的63.9%；智慧城市信息化建设经费支出1577万元，完成年初预算的51.9%。

7.PPP项目资本金及可行性缺口补助执行情况。2022年市本级年初预算共安排PPP项目资本金及可行性缺口补助3.4亿元，截至2022年底，实际支出1.1亿元，完成年初预算的33.3%，其中南宁-崇左城际铁路崇左南站综合体PPP项目资本金及可行性缺口补助支出2067万元，完成年初预算的79.2%；崇左大新德天至宁明花山公路（硕龙至天西段）PPP项目（市本级部分）可行性缺口补助支出4633万元，完成年初预算的75.2%；崇左市环城北路改扩建工程PPP项目可行性缺口补助支出4546万元，完成年初预算的41.9%。市本级2022年PPP项目可行性缺口补助支出进度较慢的主要原因：一是当前全国PPP 项目处于自查核查整改阶段中，市本级部分项目未及时按规定时间整改到位，所以导致PPP项目可行性缺口补助支出进度慢。二是由于市本级财力不足，部分项目未能及时做出支付安排。

   （八）中央直达资金使用情况。

2022年崇左市本级共获得直达资金15.3亿元，支出进度95.6%。主要通过车辆购置税补助、成品油税费改革补助、就业补助、普惠金融资金补助等方式直接惠企利民。其中社保类直达资金12.2亿元，惠及全市城乡居民、困难群众，有效保障养老、医疗、困难群体帮扶救助等基本民生；教育类直达资金3763万元，主要包括支持地方高校改革发展资金、学生资助补助经费、城乡义务教育补助经费，为教育事业的高质量发展提供资金保障。

（九）国库集中支付制度执行情况。

2022年以来，国库集中支付改革得到进一步深化，完善国库集中支付运行机制取得明显成效，在全面完成国库集中支付改革的基础上，进一步深化和巩固现有成果，市财政部门、预算单位、代理银行三方分工协作、紧密配合，不断提高崇左市本级国库集中支付工作的科学化、精细化水平，做好同预算单位、代理银行、平台维护等各方沟通协调工作，确保财政预算执行一体化大平台正常运行。2022年市本级国库集中支付单位总数305个，覆盖所有预算单位，覆盖率100%，涉及工行、建行、北部湾、农商行、中行、农行、邮储7家代理银行。2022年市本级累计电子化改革资金量135.6亿元，其中：国库集中支付15.3万笔，金额39.6亿元，包括直接支付1.2万笔，金额7.1亿元，授权支付14.1万笔，金额32.5亿元；电子化实拨0.1万笔，金额96亿元，包括专户实拨246笔，金额30.4亿元。

（十）财政专户资金收支情况。

财政部门严格遵循依法合规、公正透明、安全优先、科学评估、权责统一的基本原则，做好财政专户资金存放管理工作，盘活社保专户存量资金，促进社保资金增值保值，提高社保资金效益。2022年，崇左市财政专户期初余额为58.7亿元，同比减少9.6亿元，下降14%；资金累计流入131.9亿元，同比减少48.7亿元，下降27%；资金累计流出127.9亿元，同比减少62.2亿元，下降32.7%；期末资金余额62.6亿元，同比增加4亿元，增长6.7%。市本级财政专户管理过程中，严格按照上级各项资金管理要求，收支运行正常。

（十一）政府采购执行情况。

2022年市本级财政部门在加强收支管理，压减非急需非刚性政府采购支出方面取得了显著成效，市本级2022年度政府采购支出7.4亿元，比2021年度的12亿元减少4.5亿元，降幅为37.9%。其中：政府采购货物支出3.6亿元，比2021年度的2.7亿元减少0.9亿元，降幅为33.1%；政府采购工程支出1.6亿元，比2021年度的3.6亿元减少2亿元，降幅为56.1%；政府采购服务支出2.2亿元，比2021年度的5.7亿元减少3.4亿元，降幅为60.5%。

三、贯彻落实人大决议和重点财政工作开展情况

2022年，崇左市财政部门坚决落实崇左市人大及其常委会批准的预算决议和审议意见要求，不断强化财政管理，积极应对严峻复杂的财政形势，扎实做好财政各项工作，有效实施提质增效、更可持续的积极财政政策，取得新的成绩。为全市经济社会持续健康发展提供了有力保障。

（一）财政政策靠前发力，助力稳住经济大盘。

落实落细税费政策。全市财政系统以实打实的举措、硬碰硬的作风，确保新的组合式税费支持政策落细落实，全力助企纾困，有效激发企业活力，增强市场主体获得感。全年新增减税降费及退税缓税缓费累计达23亿元以上，其中全市完成增值税留抵退税13.7亿元，同比增加9.7亿元，相当于2021年全年留抵退税额（4亿元）的3.5倍。大力盘活存量资金。全市共盘活实有账户存量资金并缴入国库1.5亿元，统筹用于安排“保民生”等重点领域，一定程度上缓解了库款紧张的局面。全力支持房地产行业恢复发展。联合住建、税务部门印发促进中心城区房地产业健康发展政策措施和契税补贴发放流程，年内受理两批次契税补贴申请，落实发放新建商品住房交易契税补贴金额39万元，有效促进房地产市场初步回暖。落实政府采购支持中小企业政策。发挥政府采购稳主体激活力作用，支持中小企业稳健发展，将面向小微企业的价格扣除比例提高至20%，将工程项目面向中小企业采购的预留份额由30%提高至40%。推动阶段性减免市场主体房屋租金。对在2022年疫情中高风险县级行政区域内的服务业小微企业和个体工商户承租国有房屋减免租金。年内市县两级国有企业共计减免租金2568万元。

（二）民生投入持续加大，民生底线“兜牢兜实”。

民生支出占比达八成以上。全市民生支出完成197.4亿元，占一般公共预算支出的80.2%，同比提高1.6个百分点，牢牢兜住民生底线。全面落实各项就业创业政策。按照“大众创业、万众创新”等就业政策要求，加大对创业培训补贴、社会保险补贴、大学生见习补贴、公益性岗位补贴、小额担保贷款贴息等支出力度，充分发挥就业资金的经济效益和社会效益。2022年全市共筹集就业资金1.4亿元，累计支出1.3亿元，支出进度91.9%。积极支持实施低保兜底保障政策。城市最低生活保障月人均补助水平从280元提高到395元，农村最低生活保障月人均补助水平从125元提高到240元，累计筹措困难群众救助补助资金5亿元，支出4.8亿元，支出进度96.4%。稳步提高社会保障水平。2022年，财政对城乡居民基本医疗保险每人每年补助标准达到610元；城乡居民基本养老保险基础养老金每人每月最低标准达到141元；此外，孤儿基本生活补助、残疾人两项补贴、特困人员救助供养标准、临时救助标准等待遇水平均稳步提高。

（三）用足用好债券额度，防范化解各类风险。

积极申报新增政府债券资金。全市共获得新增债券资金58.4亿元，其中：一般债券11.6亿元、专项债券46.8亿元，较上年增长21.6%，有效发挥政府债务融资稳增长、促投资、补短板的积极作用，缓解了项目建设资金不足问题，有力支持了地方经济发展。全面加强政府债务管理。全市到期政府债务本息为35.2亿元，已列入再融资债券发行计划21.1亿元用于偿还到期政府债券本金，有效缓释政府偿债压力，确保不发生债务还本付息风险。积极有序化解政府隐性债务存量。全市政府隐性债务累计化解进度为216.8%，其中，市本级累计化解进度为294.2%，超额完成当年累计化解任务。加快全国化债试点县资金支出进度。大新县作为“建制县”隐性债务风险化解试点县，通过发行再融资债券资金置换存量债务，再融资债券资金30亿元已全部支出完毕，实现建制县政府隐性债务清零。发挥专项债券使用效益。全市共发行园区债券19.2亿元，其中：一般债券1亿元、专项债券18.2亿元，支持园区项目配套的标准厂房和路、水、电等重要基础设施项目建设，对产业园进行基础设施升级改造，有效提升园区重大产业项目承载能力，加快推进产业转型。大力清理和消化暂付款。充分发挥财政暂付款清理工作专班的作用，按照严控增量、消化存量、压降规模的原则，严格管理财政暂付款。全市暂付款余额较2021年末减少2亿元，同比下降3.1%，继2020年以后，连续三年实现暂付款余额只减不增。

（四）实施积极财政政策，扎实推进经济发展。

加快财政衔接推进乡村振兴补助资金支出进度。全市共筹措落实财政衔接推进乡村振兴补助资金13.6亿元，共支出13.5亿元，支出进度99.9%。积极争取工业发展补助资金。全市共争取工业振兴资金1.6亿元，支持重大产业项目发展，工业企业技术改造、产品升级等。积极做好口岸经济发展大文章。争取口岸基础设施建设资金1.3亿元，用于口岸边境基础设施工程、信息化工程、通关工程等；争取中国（广西）自由贸易试验区建设资金0.1亿元支持自贸区崇左片区建设，用于中小企业政策兑现、加工贸易新引进项目奖励、片区主导产业招商引资等。做好文旅大会资金筹备保障工作。通过争取自治区财政补助及市县预算安排等多种方式，全市财政累计投入项目建设经费5.7亿元，保障文旅大会在崇左成功举办。全力支持科教事业发展。共争取教育专项资金12.4亿元，全市教育支出35.9亿元，占一般公共预算支出14.6%；全市科学技术支出2.1亿元，同比增长133.6%,进一步缩小差距，推动科技教育高质量发展。积极争取车辆购置税收入补助地方资金力度。全市共获得车辆购置税收入补助资金1.3亿元，有效支持公路、水运和综合货运枢纽、集疏运体系建设。

（五）改革创新纵深推进，财政治理效能提高。

一是不断建立健全预算管理制度。以市人民政府的名义印发执行《崇左市本级财政预算追加管理办法》，切实加强财政预算和财政资金管理，强化预算刚性约束，规范预算追加行为。制定《崇左市本级部门预算项目库管理暂行办法》，规范和加强崇左市本级部门预算项目管理，发挥项目库对预算管理的约束和支撑作用。二是立足财政创新服务，营商环境不断优化。积极完善政府电子采购平台建设，大力推进政府采购开评标全流程电子化，实现了政府采购项目“不见面”开评标。取消供应商网上报名和向供应商免费提供采购文件的要求。三是预算管理一体化改革迈出新步伐。全市预算管理一体化系统预算编制模块、执行模块、会计核算模块顺利上线，全面整合预算管理各环节业务规范，以系统化思维和信息化手段深化和推动预算管理制度改革。

（六）加强财政金融联动，建设金融开放门户。

获得中央金融类奖补资金。崇左市成为全区唯一获得2022年中央支持普惠金融发展示范区奖补资金的设区市，奖补资金1亿元，主要用于支小支农贷款贴息和风险补偿金、政府性融资担保机构资本金补充，以及涉农业务降费奖补、风险补偿等方面，促进金融发展良性循环。全面推行“桂惠贷”政策。全市累计投放“桂惠贷”147.1亿元，超额完成自治区下达崇左市的全年140亿元目标任务，惠及5571户市场主体，直接降低相关市场主体融资成本2.8亿元。阶段性实施政府性融资担保业务降费补贴政策。全年政府性融资担保业务发生额为26.9亿元，发生户数1652户，综合完成率为137.6%，超额完成自治区下达崇左市的任务，获得绩效加分满分。充分调动各金融机构支持和服务地方经济发展的积极性。截至2022年底，全市人民币各项存款余额1216亿元，同比增长6.9%；人民币各项贷款余额1096.6亿元，同比增长18.2%，贷款增速排名全区第一。银行业存贷比90.2%，同比增加8.6个百分点。持续推进跨境金融工作的开展。跨境人民币实际收付结算量21亿元，同比增长121.2%，占广西全区跨境人民币结算的10.6%。自2010年6月开展跨境人民币结算试点起至2022年12月末，崇左市跨境人民币实际收付结算量5792.3亿元。

（七）全面加强国资监管，企业效益稳步增长。

市属国企总体平稳运行。2022年市国资委监管企业资产总额762.7亿元，增长4%；所有者权益总额464.7亿元，增长1.2%;实现营业收入44亿元，增长1.23%。国企改革突显新成效。《崇左市国企改革三年行动落实方案》109项细分任务完成100%，国企改革三年行动顺利收官。服务大局展现新担当。市国资委监管企业先后融资68亿元、完成投资19亿元以上，顺利推进一批重大建设项目，切实在加快建设现代化南疆国门城市方面彰显国资国企新担当。

四、2021年度市本级预算执行审计相关问题的整改落实情况

崇左市审计局在审计2021年度市本级财政预算执行情况时，指出了市本级财政在预算编制、决算草案、支出执行、债券管理和预算绩效管理等方面存在的问题。对此，市人民政府高度重视，进行认真研究，并责成市财政局及有关部门及时进行整改。审计共指出16个问题，截至2023年6月30日，已完成整改10个，未完成整改6个，具体情况如下：

（一）关于财政专户中的非税收入未及时足额上缴国库，涉及金额7185.76万元问题的整改落实情况。

已完成整改。市财政局已于2022年5月26日前，将市本级各财政非税收缴专户内，2021年末应缴未缴国库的非税收入7185.8万元全部缴入各级金库。

（二）关于国有资本经营收益未及时上缴问题的整改落实情况。

已完成整改。经与市审计局审计组沟通，广西崇左市城市工业投资发展集团有限公司、崇左市投资引导基金有限责任公司、崇左市水利投资有限责任公司等3家公司应上缴的国有资本经营收益为226万元。在市财政局监督指导下，截至2022年11月28日，以上3家市本级国有企业已上缴利润226万元。

（三）关于财政专户资金收支及使用情况未单独披露问题的整改落实情况。

已完成整改。问题主要原因是总决算报表和政府综合财务报告均采用财政部规定的固定格式。我局现已将财政专户资金收支及使用情况作为预算执行情况、决算和政府综合财务报告的重点内容，并在2022年9月编制完成的《2021年度崇左市本级决算报告》中单独披露。下一步，将按照财政部、自治区财政厅的规范格式进一步完善预算执行情况、决算和政府综合财务报告文本。

（四）关于将教育收费收入转入国库作调入资金反映问题的整改落实情况。

未完成整改。下一步市财政局将严格按照有关规定，及时准确办理预算收入的收纳。

（五）关于国有资本经营预算编报不完整问题的整改落实情况。

已完成整改。5家未编制国有资本经营预算的企业中，崇左市民政扶贫福利服务公司已于2020年转企改制并入崇左市建卓公司。2022年8月份编制年度调整预算时，市财政局印发相关通知，要求所有市直国有企业报送2022年国有资本经营预算的调整预算。2022年，所有市直国有企业已完成调整预算。

（六）关于预算编制未参考以前年度预算执行率问题的整改落实情况。

部分已整改。下一步，市财政局将督促预算单位加快2021年度项目支出进度，加强项目审核，对市本级预算单位连续两年预算执行率低于50%的项目，视情况按一定比例扣减2023年部门预算。

（七）关于年初代编预算规模大，下达不及时问题的整改落实情况。

未完成整改。2022年市本级年初代编预算金额7.9亿元，占年初预算数的15.4%，同比下降0.6%。下一步市财政局将不断加强与项目主管部门的工作对接，强化项目储备，细化项目编制，进一步压减年初代编预算规模，切实提高预算编制的准确性，及时下达代编预算资金，提高资金使用效率。

（八）关于提前下达的转移支付资金分配不及时问题的整改落实情况。

已完成整改。截至2022年11月底，2021年提前下达转移支付资金已全部完成分配。下一步，市财政局将采取如下措施，确保转移支付资金按时下达：一是建立督促提醒机制，定期组织清理并通报上级转移支付分配下达情况。二是强化主管部门责任，以告知书等形式及时通知主管部门，要求在规定时限内提出资金分配方案，督促相关预算单位参考往年上级资金下达额度，提前研究当年资金分配计划，提出资金预分配方案。三是加强专项资金计划分解下达工作时效性的跟踪和督办，确保在规定时限内完成分配下达。

（九）关于追加预算指标使用不及时问题的整改落实情况。

部分已整改。截至2023年6月底，2021年追加预算指标支出进度为99%。下一步，市财政局将严格按照《崇左市本级财政追加预算管理暂行办法》要求，规范预算追加工作，指导各预算单位科学合理谋划年度追加预算申请，避免年底突击申报追加预算；强化预算刚性约束，督促预算单位加快追加预算的支出进度。

（十）关于收回的存量资金未及时安排使用问题的整改落实情况。

部分已整改。2021年收回历年结转结余资金6734万元已统筹用于消化历年暂付款。已安排统筹使用的资金中，已全部形成实物支出。

（十一）关于2021年上级下达转移支付资金支付进度慢问题的整改落实情况。

已完成整改。对2021年上级下达转移支付资金的结转结余指标，市财政局于2022年底、2023年初进行全面梳理，其中经审核无需继续结转的，收回总预算；经审核确认继续由预算单位结转使用的，结转指标到2023年。下一步市财政局将持续加强与项目主管部门工作对接，明确支出责任，建立齐抓共管专项转移支付资金支出管理工作的机制，提高转移支付资金支付进度。进一步加强库款管理，强化库款监测预警，完善国库现金流量预测机制，合理统筹库款，提高资金保障水平，充分发挥资金使用效益。

（十二）关于新增政府专项债券资金未及时使用问题的整改落实情况。

部分已整改。2021年市本级共获得新增政府专项债券151500万元，截至2023年6月底，已支出150881万元，支出进度99.6%。其中：中国（广西）自由贸易试验区检验检测中心项目10000万元、崇左市第二人民医院改扩建项目（一期）项目10000万元、崇左市中医院整体搬迁项目21000万元已全部支出完毕；广西民族师范学院崇左新校区第三期工程项目于2021年8月获新增政府专项债券资金15000万元，已支出14381万元，支出率95.9%。下一步，继续督促广西民族师范学院加快推进项目建设，形成实物工程量，加快专项债券资金支出进度。

（十三）关于项目绩效评价结果未得到充分利用问题的整改落实情况。

已完成整改。已通知崇左市驻南宁管理处、市文学艺术界联合会等22个单位根据审计整改要求，进一步完善细化并重新填报2022年度绩效目标。针对江南污水处理厂污水处理服务费项目，会同市住建局、市生态局等相关职能部门，定期开展实地核验，确保污水处理量真实、准确，并按核验后确定的污水处理量相应支付或扣减当期项目资金。

（十四）关于预算项目绩效目标设置审核不到位问题的整改落实情况。

已完成整改。2022年市本级部门预算已全面纳入预算一体化系统预算绩效编制范围内，特定目标类项目编制绩效目标覆盖率达到100%。

（十五）关于2021年绩效目标完成自评情况复核工作滞后问题的整改落实情况。

已完成整改。截至2022年10月，市财政局已出具2021年度预算绩效目标完成自评情况复核报告。并将该报告通报市直相关单位，作为2023年预算安排的重要依据。

（十六）关于国有独资企业管理层缺失，公司管理存在较大风险隐患问题的整改落实情况。

已完成整改。为完善公司治理结构及规范业务开展流程，市财政局牵头起草了《崇左市投资引导基金有限责任公司治理结构完善方案》，市委常委会（扩大）会议于2022年11月2日审议并通过了该方案。

五、下一步财政工作举措

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是崇左市建市20周年。全市各级财政部门将继续坚持稳中求进工作总基调，坚持“以政领财、以财辅政”，深化预算管理改革，健全现代预算制度，确保积极的财政政策加力提效，提高财政对高质量发展宏观统筹调控作用，保持经济运行稳健。重点做好以下工作：

（一）强化收入征管，确保财政稳定增收。加强部门沟通协作，加强协税护税工作。充分利用全市项目税收智能管理系统，加强部门信息共享，切实抓好大中小税源收入征管，堵塞收入漏洞。全面做好税收挖潜增收,强化现有重点项目的存量税收征管，抓好新增企业、新上项目的增量税收征管；统筹做好非税收入征管工作。有序做好各项非税收入征缴工作，防止出现集中清缴、提前征收、超范围征收的情况。密切关注各项政策执行情况，及时掌握费源变化情况。同时要充分盘活政府资源资产，进一步挖掘增收潜力，全面梳理政府有形资产和无形资产，建立健全资产盘活工作机制，加快实现资源资产价值化，实现资产变资金，努力增加财政收入；强化财源增长点培植工作。持续推进梯级财源建设，支持做大做强铜锰稀土新材料及循环经济产业，扶持南国铜业、中信大锰、中铝广西国盛稀土等企业发展壮大，打造全国有影响力的铜锰稀土新材料产业聚集区。用好工业振兴补助资金和产业园区专项债券资金，促进工业投资提质增量，提高工业产业对税收的贡献度。

（二）统筹财政资源，保持必要支出强度。加强财政资源统筹。强化政府预算、部门存量资金统筹，大力盘活存量资金资产，积极向上争取资金，适度扩大财政支出规模，为落实市委、市政府重大战略部署提供财力保障。全面落实过“紧日子”要求，优化支出结构。从硬化预算约束、强化预算执行管理、大力压减非必需非刚性支出、全面加强预算绩效管理等方面入手，严把财政支出关口，对各项财政开支应减尽减，足额保障“三保”支出、债务付息等刚性支出，集中财力保障重大决策支出，做到有保有压、以收定支、保障重点，保持支出平稳，增强资金分配科学性及合理性。

（三）严肃财经纪律，防范财政运行风险。健全政府债券监管机制。加强对政府债券项目实施情况的动态跟踪，努力提高政府债券资金支出进度和使用绩效，研究设立政府债券资金监管账户制度，确保政府债券资金安全。严格按照规定做好偿债资金预算管理工作，做好政府债券还本付息资金库款保障，逐步建立对专项债券“借、用、管、还”的穿透式、全过程、跨部门监管，完善政府债务信息公开机制，依法公开政府债务信息；做好国外贷款项目全过程管理。提升已列入规划项目的前期准备工作效率, 加快推进在建项目的执行进度, 提早做好贷款项目债务偿还规划，实现贷款资金尽快到位、按规支付、按时偿还。严格防控政府外债风险，严格落实政府债务外贷限额管理，严格监督政府外贷计划执行情况；防范化解政府债务风险。持续做好新增债券申报、支出使用工作，抓好专项债券项目收益收缴工作，提高债券资金使用效益，保持高压监管态势，做好政府债务风险动态监测，遏制隐性债务增量，稳妥化解存量，坚决制止违法违规举债行为，牢牢守住不发生系统性风险底线。

（四）深化改革创新，提升预算管理绩效。深入推进预算管理制度改革。督促部门细化预算编制，提升精细化、科学化编制水平。推进项目支出标准体系建设。动态调整部分基本支出定额标准，强化预算约束和绩效管理，增强预算法治性，强化预算执行。推进预决算公开工作，完善公开透明的预算制度，加大部门预决算公开力度，推进各部门所属预算单位预决算及相关报表依法依规向社会公开，探索推动财政政策公开；积极强化预算执行约束。严格执行人大批准的预算，预算一经批准非经法定程序不得调整。坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。按照财政部关于预算管理一体化的决策部署，抓好系统试点和推广工作，细化预算管理业务规范，实现预算全过程的闭环管理，全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平；全面提升预算绩效管理水平。深入推进预算和绩效管理一体化改革，健全预算绩效管理机制，全面开展重大政策和项目事前绩效评估，强化绩效运行监控，发现问题，及时纠偏。落实预算绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩的激励约束机制，坚决削减或取消低效无效项目资金。及时将重要绩效目标和绩效评价结果报送市人大常委会，依法加大绩效信息公开力度，自觉接受人大监督和社会监督。

（五）健全财政改革，完善现代财政体系。健全市与城区财政体制改革。以新一轮市与城区财政管理体制调整为契机，进一步完善权责清晰、财力协调、区域均衡的市、区两级财政管理体制。同时根据中央和自治区统一部署，积极推进市以下财政事权和支出责任划分改革，合理划分市县各级政府的支出责任，力争全面完成主要领域市县（市、区）划分改革方案，尽快形成科学合理、职责明确的财政事权和支出责任划分体系；推进零基预算改革，优化财政资源统筹管理。督促各部门高度重视加强预算管理，从讲政治的高度深刻认识零基预算改革的重要意义，切实将零基预算改革落到实处、起到实效，科学设定预算绩效目标、提高预算绩效管理各环节质量，推进支出标准体系建设和预算管理一体化系统全面应用；夯实基础工作，推进国资管理改革。谋划开展新一轮资产、资源盘活方案，不断将资源整合注入国有企业，逐步发挥国有资本投资运营公司试点作用，推动国企高质量发展三年攻坚行动。紧抓金融工作主线，打造“崇左金融名片”。以建设面向东盟的金融开放门户为主线，推动辖区金融监管部门和金融机构共同发力，侧重在上级监管审批条件相对灵活宽松或政策特许的领域先行先试，打造“崇左金融名片”。

各位代表，2023年是“十四五”关键之年，也是崇左市建市20周年，我们将坚决贯彻落实好中央、自治区和崇左市委、市政府的各项决策部署，主动接受市人大的依法监督，虚心听取市政协的意见和建议，不忘初心、牢记使命，进一步解放思想、改革创新、担当实干，全面建设面向东盟开放合作的现代化南疆国门城市，以优异的成绩庆祝建市20周年！

附件：1.2022年崇左市本级财政收支决算表

      2.2022 年预算绩效再评价结果